"Иди по следу денег."

Такой совет дал главный поставщик информации репортеру газеты "Вашингтон пост" Бобу Вудворту, когда последний проводил расследование Уотергейтского скандала.

Хотя выражение "отмывание денег" и не встречалось в печати до Уотергейтского скандала, работники правоохранительных органов, занимающиеся раскрытием уголовных преступлений, уже давно следуют этому совету. Несмотря на то, что официально отмывание денег было запрещено только в 1986 году, оно - или как удачная или как неудачная операция - фигурировало во многих судебных разбирательствах. Двоих самых знаменитых американских преступников ХХ века погубило неумение заметать следы своих незаконных финансовых сделок. Гангстер Аль Капоне, в конце концов, был осужден и посажен в тюрьму за уклонение от уплаты налогов, а не за занятие рэкетом. Бруно Ричард Гауптман, похитивший в 1932 году сына прославленного летчика Чарльза Линдберга, был пойман только потому, что не смог успешно отмыть деньги, полученные в качестве выкупа. И, как мы имели возможность убедиться в 1999 году, когда возникли подозрения по поводу того, что средства, полученные незаконным путем в России, возможно, попали в банковскую систему США, проблема "грязных денег" отнюдь не стала достоянием прошлого.

Поскольку преступники имеют серьезный стимул скрывать свою деятельность, точные масштабы отмываемых денег остаются неизвестными. Однако, по подсчетам Международного валютного фонда, каждый год общий объем отмываемых денежных средств составляет приблизительно от 3 до 5 процентов стоимости общемирового валового продукта. Имеются и другие данные на этот счет. Согласно оценке Рабочей группы по финансовым мерам "Большой семерки", в мире ежегодно отмывается от 300 до 500 миллиардов долларов. По сведениям журнала "Бизнесс уик", только в экономике США ежедневно оборачивается 2 триллиона долларов - так что усилия правоохранительных органов сопоставимы с поисками иголки в стоге сена.

Отмывание денег включает в себя три стадии, которые иногда перекрывают друг друга: размещение, наслаивание и интеграция. На стадии размещения необходимо изменить форму денежных средств с целью сокрытия их нелегального происхождения. Например, поступления от незаконной торговли наркотиками представляют собой мелкие купюры, в общей сложности по своему объему и весу превосходящие сами наркотики. Конвертирование этих купюр в более крупные деноминации, чеки или иные финансовые документы часто производится с помощью предприятий, имеющих дело с большими суммами наличных денег (такие как рестораны, гостиницы, компании торговых автоматов, казино и мойки машин), причем эти предприятия используются на данной стадии в качестве прикрытия.

На стадии наслоения лица, отмывающие деньги, стараются еще больше замести следы, обнаруживающие связь этих средств с преступной деятельностью, для чего одни сложные финансовые сделки наслаиваются на другие. Например, умудренные опытом преступники, отмывающие большие суммы денег, создают фиктивные компании в странах, отличающихся строгими законами о банковской тайне или слабыми механизмами обеспечения соблюдения законодательных положений, касающихся отмывания денег. Затем «грязные» деньги переводятся из одной дутой компании в другую до тех пор, пока не приобретут видимость законно полученных средств.

Вышеупомянутые операции должны быть замаскированы так, чтобы, в конечном счете, раствориться в совершаемых каждый день на триллионы долларов законных сделках. Общепринятыми техническими приемами здесь служат различные варианты выдачи "обратных ссуд" и "двойного выставления счетов-фактур". При использовании обратной ссуды преступник вкладывает деньги в оффшорное предприятие, находящееся под его тайным контролем, а затем "ссужает" сам себе на сумму вложенных им денег. Этот технический прием срабатывает, поскольку в некоторых странах трудно определить, кто на самом деле контролирует счета. При двойном выставлении счета-фактуры - мошенническая уловка ввоза средств в ту или иную страну или вывоза их из нее - одно из оффшорных предприятий ведет пресловутую двойную бухгалтерию. Для того, чтобы ввезти "чистые" деньги в Соединенные Штаты, некое предприятие США назначает завышенную цену на определенный товар или услугу. Для вывоза средств (например, чтобы избежать уплаты налогов) предприятию США выставляется завышенный счет-фактура.

Другие технические приемы наслоения связаны с покупкой дорогостоящих предметов - ценных бумаг, легковых автомобилей, самолетов и билетов, - которые часто записываются на имя друга, с тем чтобы еще больше отдалить преступника от нелегально полученных средств. Иногда для этой цели используются казино, поскольку они охотно берут наличные деньги. Как только деньги обмениваются на фишки, создается впечатление, что незаконно заработанные средства - это выигрыш, который можно получить по чеку в виде наличных денег в банке, обслуживающем казино. На стадии интеграции преступник получает то, к чему стремился. На этой стадии преступник переводит средства в нормальную экономическую деятельность -- деньги обычно вкладываются в бизнес, недвижимость или покупку предметов роскоши.

Правоохранительные органы высоко оценивают законодательство по борьбе с отмыванием денег, поскольку оно может быть более эффективным, чем прямое наступление на преступную деятельность. Так, например, в незаконной торговле наркотиками норма прибыли иногда достигает 1000 процентов - достаточно привлекательный уровень для того, чтобы на смену посаженным в тюрьму постоянно приходили новые преступники. Однако, если с помощью законодательства и правоохранительной деятельности удается значительно сократить выгоды, приносимые наркоторговлей, то это может снизить и ее привлекательность.

Основой законодательства США в области отмывания денег служит Закон о банковской тайне (ЗБТ) от 1970 года, который не относит это занятие к категории преступной деятельности, но требует от финансовых учреждений создавать и сохранять так называемый "бумажный след" в отношении различных видов операций и сделок. ЗБТ постоянно подвергается нападкам. Одни критикуют его за те расходы, к которым приводит обеспечение его соблюдения. Другие утверждают, что он представляет собой нарушение защитного механизма Четвертой поправки к Конституции США, который запрещает проводить необоснованные обыски и изъятия, а также предоставляемых Пятой поправкой гарантий, дающих право не свидетельствовать против себя. Несмотря на неоднократное подтверждение и одобрение ЗБТ, в некоторых кругах этот закон остается противоречивым. В ходе разбирательства одного из судебных дел, которое, в конечном счете, дошло до Верховного суда США, судья Дуглас высказал свое весьма убедительное мнение. В нем, в частности, говорилось: "Я пока не готов согласиться с тем, что Америка настолько одержима злом, чтобы нам следовало устранить все конституционные преграды, предоставляя гражданским властям средства поимки преступников".

По мере роста торговли наркотиками Конгресс США стал выражать все большее беспокойство по поводу отмывания денег и в 1984 году предпринял шаги для его запрещения, объявив о том, что нарушения ЗБТ считаются деяниями, подпадающими под действие Закона о рэкете и коррумпированных организациях. Наконец, принятие в 1986 году Закона об отмывании денег означало, что этот род деятельности стал считаться федеральным преступлением. Принятый закон добавил в уголовный кодекс три новых вида преступлений: сознательное содействие отмыванию денег, полученных в результате преступной деятельности, сознательное участие в совершении сделок на сумму свыше 10 000 долларов, при условии, что одним из предметов подобных сделок выступает приобретенная преступным путем собственность, и разработка структур финансовых операций с целью избежания требований отчетности, предписываемых ЗБТ. Формулировка последнего вида правонарушения была направлена против так называемых "несунов", т.е. лиц, нанимаемых теми, кто отмывает деньги, для многократного депонирования в банках средств или приобретения кассирских чеков на суммы, несколько менее 10 000 долларов.

В это законодательство неоднократно вносились поправки. Принятый в 1988 году Закон о борьбе со злоупотреблениями наркотиками значительно ужесточил наказания и содержал требование о строгой идентификации покупателей некоторых денежно-кредитных инструментов за наличные деньги и ведении строгой отчетности по ним. (Большинство из этих требований, относившихся к ведению отчетности по приобретению денежно-кредитных инструментов за наличные деньги, были затем отменены). Кроме того, новое законодательство разрешало Министерству финансов США обязывать финансовые учреждения определенного региона представлять дополнительные отчеты о совершенных ими сделках с валютой. Министр финансов получил право на издание распоряжений, обязывающих финансовые учреждения того или иного региона подавать сведения о совершении валютных сделок на суммы менее 10 000 долларов. Закон также обязывает Министерство финансов вступать в переговоры с зарубежными странами с целью заключения двусторонних международных соглашений о ведении учета крупных сделок с валютой США и обмене информацией по ним.

В Законе Аннунцио-Уайли о борьбе с отмыванием денег от 1992 года расширялось данное в ЗБТ определение "финансовых деловых операций", добавлялось положение о сговоре и запрещалась деятельность "незаконных предприятий по переводу денежных средств". Закон Аннунцио-Уайли больше всего известен введением положения, которое получило название "смертного приговора". Оно заключалось в том, что, если тот или иной банк признается виновным в отмывании денег, соответствующий федеральный орган контроля за деятельностью этого банка обязан начать процедуру либо прекращения действия устава провинившегося банка, либо аннулирования страхования его активов - в зависимости от того, какой орган служит основным контролером деятельности банка-нарушителя. Законом Аннунцио-Уайли была также создана Консультативная группа ЗБТ (одним из членов-учредителей которой выступает Федеральная резервная система) для внесения предложений о методах повышения эффективности и организационно-технического уровня реализуемых Министерством финансов программ борьбы с отмыванием денег.

Принятый в 1994 году Закон о пресечении отмывания денег представлял собой попытку улучшить положения законодательства, касающиеся сговора о совершении преступления. Закон о предотвращении терроризма от 1996 года добавил террористические преступления в перечень нарушений, подпадающих под действие закона об отмывании денег, а Закон о переносе и подотчетности медицинских страховок от 1996 года также включил "правонарушения по федеральному уголовному праву в системе здравоохранения".

Уголовные наказания и санкции включают в себя сроки тюремного заключения до 20 лет и штрафы до 500 000 долларов США или двойную стоимость инструментов денежно-кредитной практики, послуживших предметом сделки, в зависимости от того, какая из этих сумм окажется больше. Помимо упомянутых уголовных наказаний и санкций, на нарушителей закона могут налагаться гражданско-правовые санкции в размере стоимости имущества, средств или денежных интересов, ставших предметом сделки. Конгресс США намеренно ввел столь суровые наказания. До принятия Закона об отмывании денег от 1986 года ответчики подлежали судебному преследованию по другим действовавшим законодательным актам, относящимся к незаконным видам деятельности, ставшим причиной отмывания денег, - таким как уклонение от уплаты налогов, сговор о совершении преступления, нарушение банковской тайны, взяточничество и подлог. Обычно эти законодательные акты предусматривали далеко не столь суровые наказания.

Однако в случае применения закона о конфискации средств жизнь тех, кто его нарушает, с финансовой точки зрения, действительно становится скверной. Конфискация направлена на то, чтобы не дать преступникам сохранить плоды своих преступлений, либо средства их совершения. В соответствии с Законом о реформе конфискации средств и имущества в гражданско-правовом порядке от 2000 года, правительство США должно теперь преодолевать несколько более высокий барьер для наложения ареста на активы и их конфискацию. Для наложения ареста на средства и имущество правительство должно выдвинуть вескую вероятную причину, позволяющую предположить, что они приобретены в результате преступной деятельности. Чтобы добиться конфискации в гражданско-правовом порядке, оно обязано доказать свою правоту по критерию перевеса доказательств, а в уголовном порядке -- вне всяких разумных сомнений. Конфискованные активы могут быть разделены между всеми правоохранительными органами, принимавшими участие в раскрытии преступления, и этот принцип оказался особенно успешным в налаживании сотрудничества с некоторыми зарубежными правоохранительными структурами.

С правовой точки зрения, отмывание денег определяется как любая попытка участия в денежной операции, связанной с полученным преступным путем имуществом. Для того, чтобы добиться осуждения ответчика, прокурору необходимо доказать, что подсудимый участвовал в финансовой операции, предметом которой были средства, полученные в результате "конкретной незаконной деятельности". Перечень подобных видов деятельности необыкновенно широк и включает в себя взяточничество, подделку, торговлю наркотиками, шпионаж, вымогательство, подлог, убийство, похищение людей, рэкет и определенные виды банковской практики.

БУМАЖНЫЙ СЛЕД

Прокуроры считают бумажный след, предписываемый ЗБТ и поправками к нему, одним из обязательных и решающих средств раскрытия и судебного преследования преступлений, связанных с отмыванием денег. Используется пять видов отчетов для отслеживания финансовых операций:

• Отчет о валютных операциях: представляется, когда то или иное финансовое учреждение получает или выдает наличные деньги на сумму свыше 10 000 долларов. Подобный отчет включает в себя имя и адрес лица, представляющего эту операцию, а также личность, номер счета и номер социального страхования любого лица, для которого производится операция. (Не требуется представлять отчеты по каждой крупной наличной валютной сделке. Банки имеют право освобождать определенных клиентов от этого обязательства, тем самым сокращая число представляемых отчетов о валютных операциях.)

• Отчет о сомнительной деятельности: представляется, когда у любого банковского служащего появляются основания подозревать то или иное лицо в отмывании денег, независимо от масштабов сделки.

• Форма Налогового управления США номер 8300: представляется любым лицом, участвующим в деловом предприятии, получающим платежи наличными в обмен на товары или услуги на сумму свыше 10 000 долларов в результате одной единственной сделки или ряда связанных друг с другом сделок.

• Отчет о наличии валютных средств и других инструментов денежно-кредитной политики: представляется любым лицом, въезжающим в Соединенные Штаты или покидающим их и имеющим при себе валюту или другие инструменты денежно-кредитной политики на сумму свыше 10 000 долларов. По закону разрешается наличие у того или иного лица при подобных обстоятельствах более крупной суммы. Однако, в случае непредставления отчета о наличии крупной суммы нарушителю грозит штраф, тюремное заключение до пяти лет или конфискация.

• Отчет о счете в иностранном банке: представляется любым лицом, имеющим в течение года более 10 000 долларов США на счете в иностранном банке.

Все эти отчеты помогают тем, кто занимается раскрытием преступлений, "идти по следу денег". Сети по борьбе с финансовыми преступлениями (FinCEN), созданной в 1990 году по распоряжению Министерства финансов с целью оказания правоохранительным органам аналитической поддержки, в настоящее время поручено следить и за представлением вышеупомянутых отчетов. Время от времени в эти требования об отчетности вносятся поправки, с тем чтобы обеспечить возможность сбора полезной информации и избежать потока ненужных отчетов.

Подавая вышеуказанные формы, финансовые учреждения помогают правоохранительным органам в борьбе с отмыванием денег. В то же время ведение отчетности в виде этих форм требует от финансовых учреждений и законных клиентов достаточно больших расходов. По предварительным подсчетам FinCEN, в 1999 году расходы по ведению отчетности и выполнению требований ЗБТ составили 109 миллионов долларов. Сюда не входят расходы на подготовку персонала, осуществление контроля над ним, модернизацию компьютерных программ по обеспечению соблюдения законодательства, а также не учитываются создаваемые для клиентов неудобства. Кроме того, существует беспокойство по поводу того, что непомерно большая доля этих расходов приходится на небольшие учреждения.

Помимо всего прочего, ставится под сомнение действенность этих форм. Бывший член Совета управляющих Федеральной резервной системы Лэрри Линдси отметил, что в период с 1987 по 1996 годы банки представили 77 миллионов отчетов о проведении валютных операций, по которым было заведено лишь 3000 дел, связанных с отмыванием денег. В результате судебного разбирательства этих дел из 7300 обвиняемых осудили только 580. Ради справедливости следует отметить, что при уровне вынесения приговора в 40 процентов, помимо этих 580 вердиктов о виновности, Министерство юстиции получило 2295 заявлений подсудимых о признании вины. Представители органов правительства, ведающих банковской системой, и правоохранительных органов выступают в защиту предусматриваемых ЗБТ форм отчетности, утверждая, что отчеты о валютных операциях никогда не преследовали цели содействия возбуждению судебных дел. Совет управляющих Федеральной резервной системы также по-прежнему поддерживает эти формы отчетности.

НАЛАЖИВАНИЕ ГЛОБАЛЬНОГО СОТРУДНИЧЕСТВА В БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ

В условиях нынешней развивающейся глобальной финансовой системы можно мгновенно перемещать средства из одной страны в другую, что придает еще большее значение необходимости налаживать международное сотрудничество в борьбе с отмыванием денег. В 1989 году с целью разработки стратегий борьбы с отмыванием денег страны "Большой семерки" создали Рабочую группу по финансовым мерам (FATF). В следующем году эта группа разработала "Сорок рекомендаций", в соответствии с которыми страны-члены должны помогать друг другу в проведении расследований случаев отмывания денег, избегать принятия законов о секретности, препятствующих проведению подобных расследований, и сообщать о вызывающих подозрение сделках.

Несмотря на то, что эта Рабочая группа охватывает основные финансовые центры в Северной Америке, Европе и Азии, многие страны еще не стали ее членами. В июне 2000 года FATF обнародовала список 15 стран, имеющих "серьезные системные проблемы". А в июле того же года министры финансов стран "Большой семерки" выступили с планом, направленным на то, чтобы убедить эти страны встать на путь сотрудничества под угрозой лишения их доступа к международной банковской системе, - а также кредитам Международного валютного фонда и Всемирного банка, - если эти страны не станут более активно бороться с отмыванием денег. Кроме того, частные финансовые институты в странах "Большой семерки" получат предупреждение о том, что Оперативная группа будет внимательно следить за всеми их сделками со странами, не желающими идти на сотрудничество в борьбе с отмыванием денег.

РОЛЬ ФЕДЕРАЛЬНОЙ РЕЗЕРВНОЙ СИСТЕМЫ

Несмотря на то, что Федеральная резервная система США не относится к правоохранительным органам, она проводит активную работу по сдерживанию использования финансовых институтов в целях отмывания денег. Деятельность Федеральной резервной системы включает в себя проверки соблюдения закона ЗБТ, разработку руководящих указаний по ведению борьбы с отмыванием денег и предоставление экспертных консультаций сотрудникам правоохранительных органов, а также центральным банкам и государственным учреждениям различных зарубежных стран. Финансовые организации и их сотрудники считаются самой надежной защитой от отмывания денег, и Федеральная резервная система подчеркивает большое значение банков в установлении контроля с целью защиты самих себя и своих клиентов от незаконной деятельности. При проведении проверок Федеральная резервная система следит за выполнением банком положений ЗБТ. Любое свидетельство о наличии недостатков, таких как отсутствие надлежащего внутреннего контроля или профессиональной подготовки сотрудников ведет к проведению повторной проверки, отличающейся еще большей строгостью.

Федеральная резервная система проводит в жизнь концепцию "усиления надлежащей проверки". В соответствии с этой политикой банкам, имеющим проблемы, предъявляется требование о заключении соглашений, обеспечивающих соблюдение ими законодательства. Эти соглашения ставят своей целью обеспечение по мере возможности такого положения, при котором выявляются, а также своевременно, точно и в полном объеме сообщаются правоохранительным органам и органам банковского надзора все известные и предполагаемые случаи преступной деятельности против банка или с его участием.

СООБРАЖЕНИЯ НА БУДУЩЕЕ

Две тенденции развития требуют пристального внимания. Во-первых, развиваются системы оплаты через Интернет, которые облегчают совершение электронных операций. Некоторые из этих систем пытаются обеспечить пользователям максимальную анонимность, какую позволяют валютные операции.

Скорость электронных переводов средств в сочетании с анонимным характером наличности имеет для тех, кто отмывает деньги, большую притягательную силу. Несмотря на то, что такое положение может в будущем вызывать повышенный интерес правоохранительных органов, в настоящее время электронные деньги не имеют большого объема законных сделок, необходимых для обеспечения прикрытия преступным деньгам. Более того, отмывающие деньги преступники не испытывают особого тяготения к самым современным схемам электронного кошелька, где балансы ограничены, а трансакции могут подвергаться аудиторской проверке.

Во-вторых, предлагаемое законодательство предоставит Министерству финансов чрезвычайно широкие новые полномочия в борьбе с отмыванием денег, самым важным из которых будет возможность запрещать проведение финансовых сделок между оффшорными финансовыми центрами и банками или брокерскими фирмами США. В настоящее время Министерство финансов не имеет полномочий запретить финансовым организациям США вести дела в странах, которые, как принято считать, терпимо относятся к отмыванию денег. Министерство может лишь обратиться в Конгресс с просьбой ввести чрезвычайные санкции против стран, которые будут сочтены представляющими угрозу безопасности США. Министерство финансов может только давать рекомендации, предостерегая банки от получения денег из иностранных организаций, постоянно нарушающих принятые нормы, но эти рекомендации не имеют силы закона.

В общем и целом, за последние 30 лет законодатели США приняли целый ряд государственных законов, пытаясь создать необходимый набор средств для ведения борьбы с отмыванием денег. Однако нарушители закона проявляют завидную изобретательность и постоянно придумывают очередные технические приемы, с помощью которых им удается обойти очередное, недавно принятое законодательство. Регулируя банковскую деятельность, Федеральная резервная система США играет важную вспомогательную роль в борьбе с отмыванием денег. Поскольку процессы отмывания деньги носят глобальный характер, наблюдающееся в последнее время расширение международного сотрудничества в борьбе с этим явлением вселяет надежду на успех. Разумеется, активно борясь с преступниками, необходимо четко соизмерять преимущества законов и регулирования с тем бременем, которые они накладывают на финансовые учреждения и их клиентов.

__________

Примечание: мнения, высказанные в этой статье, не обязательно отражают взгляды или политику правительства США, Федерального резервного банка Кливленда или Совета управляющих Федеральной резервной системы США.